Slovenská vláda nedávno oznámila novú daňovú reformu, ktorej cieľom je zlepšiť ekonomickú situáciu krajiny a znížiť daňové zaťaženie občanov a podnikov. Jednou z kľúčových zmien reformy je zavedenie doplnkovej dane z investícií, ktorá nadobudne účinnosť 1. januára 2024. Táto daň sa bude vzťahovať na všetky príjmy z investícií vrátane dividend a kapitálových ziskov. Je však dôležité poznamenať, že sadzba dane a konkrétne podrobnosti jej vykonávania ešte neboli úplne stanovené. Táto zmena je pre investorov významná, pretože ovplyvní množstvo peňazí, ktoré môžu ušetriť na daniach.
Ďalšou dôležitou zmenou v daňovej reforme je možnosť domácich spoločností viesť účtovníctvo a platiť dane v cudzích menách, vrátane eur, dolárov a libier. Táto zmena je výhodná najmä pre podniky, ktoré vykonávajú väčšinu svojich transakcií v cudzích menách, pretože znížináklady a zložitosti spojené s prevodmi mien. Ďalej dôjde k zmenám v neročných odpisoch, a to minimálne vo výške 55 % základu dane za obdobie od 1. 1. 2024 – 31. 12. 2028. Tieto zmeny v odpisovaní ovplyvnia daňové odpočty dostupné podnikom a jednotlivcom a potenciálne znížia ich daňové zaťaženie.
Celkovo je daňová reforma na Slovensku zameraná na zníženie daňovej záťaže občanov a podnikov pri súčasnom zlepšení ekonomickej situácie krajiny. Zatiaľ čo zavedenie doplnkovej dane z investícií môže ovplyvniť množstvo peňazí, ktoré môžu investori ušetriť na daniach, schopnosť domácich spoločností viesť účtovníctvo a platiť dane v cudzích menách môže časť tohto vplyvu vyvážiť. Zmeny v odpisovaní ovplyvnia aj daňové odpočty dostupné pre podniky a jednotlivcov. Tieto zmeny a doplnenia nadobudnú účinnosť 1. januára 2024. Je dôležité, aby investori a podniky boli o týchto zmenách informovaní a konzultovali ich s daňovými expertmi, aby zabezpečili súlad s novými predpismi.
Daňové úspory pre investorov na Slovensku od 1. januára 2024
Investori na Slovensku môžu očakávať úsporu na daniach od 1. januára 2024 vďaka viacerým zmenám v daňových zákonoch. Jednou z najvýznamnejších zmien je zníženie sadzby dane z príjmu právnických osôb z 21 % na 19 %. Toto zníženie poskytne právnickým osobám značnú daňovú úsporu, ktorá im umožní reinvestovať ušetrené prostriedky do svojho podnikania. Toto zníženie platí pre všetky zdaňovacie obdobia vrátane obdobia po nákupe zo zákona. Toto zníženie daní pomôže podporiť slovenskú ekonomiku tým, že podporí podniky, aby v krajine investovali.
Od 1. januára 2024 budú investori na Slovensku využívať aj nižšie daňové sadzby z dividend. Nová daňová sadzba bude predstavovať 7 % oproti súčasným 15 % a 35 % daňových sadzieb. Táto zmena poskytne investorom významnú daňovú úsporu z ich dividendového príjmu, čo im umožní ponechať si väčšiu časť svojich ziskov. Toto zníženie daňovej sadzby z dividend urobí zo Slovenska atraktívnejšiu destináciu pre zahraničných investorov, čo podporí ekonomiku krajiny.
Ďalším spôsobom, ako môžu investori na Slovensku ušetriť na daniach, sú daňové stimuly pre výskum a vývoj. Štát tieto stimuly poskytuje podnikateľom, ktorí v regióne investujú a pomáhajú kultivovať jeho životné prostredie. Vláda tieto stimuly schvaľuje a môžu investorom pomôcť ušetriť značné množstvo peňazí na daniach. Investíciami do výskumu a vývoja môžu investori nielen ušetriť na daniach, ale aj zlepšiť konkurencieschopnosť svojich podnikov a prispieť k hospodárskemu rastu krajiny.
Možné dopady daňovej reformy na slovenskú ekonomiku a investičné prostredie
Daňová reforma, ktorá na Slovensku začne platiť od 1. januára 2024, má mať významný dopad na ekonomiku krajiny a investičné prostredie. Jedným z možných vplyvov daňovej reformy je zvýšenie atraktivity pre zahraničných investorov. Cieľom reformy je zjednodušiť daňový systém a znížiť daňové zaťaženie podnikov a jednotlivcov, čo môže viesť k zvýšeniu investícií a hospodárskemu rastu. To zase môže vytvoriť nové pracovné príležitosti a prispieť k celkovému rozvoju krajiny.
Súčasťou daňovej reformy sú aj opatrenia na podporu domácich investícií a podnikania. Reforma napríklad zavádza nižšiu daňovú sadzbu a oslobodenie od dane pre malé nákupy, čo môže povzbudiť dlhodobé investície a prijatie kryptomien do hlavného prúdu. Okrem toho vzniká dlhodobý investičný produkt , ktorý od roku 2024 otvorí nové možnosti finančného plánovania na starobu. Tieto opatrenia môžu podporiť domáce investície a podnikanie, čo povedie k dynamickejšej a živšej ekonomike.
Napriek potenciálnym prínosom daňovej reformy existujú aj možné problémy a riziká. Reforma napríklad zahŕňa výrazné zvýšenie dane z nehnuteľnosti od roku 2024, a to až na 1,8-násobok, čo môže negatívne ovplyvniť vlastníkov nehnuteľností a potenciálne odrádzať od investícií. Ďalej zrušenie alebo zníženie zliav na dani a nezdaniteľných súm pre fyzické osoby môže obmedziť daňové odpisy. Je potrebné pozorne sledovať a riešiť tieto potenciálne výzvy a riziká, aby sa zabezpečila efektívna implementácia daňovej reformy a minimalizovali akékoľvek nepriaznivé vplyvy na hospodárstvo a investičné prostredie.
